La comparaison doit être faite personne par personne dans un couple, en réintégrant les remboursements de frais de l’employeur lorsque les règles l’exigent.
La déduction automatique de 10 % en 2026
Pour les revenus 2025 déclarés en 2026, la déduction est au minimum de 509 € et au maximum de 14 555 € par personne, sans pouvoir créer un revenu salarial négatif.
Vous n’avez rien à inscrire pour en bénéficier. Elle couvre les frais professionnels courants et s’applique automatiquement si vous ne choisissez pas les frais réels.
Quand les frais réels deviennent intéressants
- trajets domicile-travail importants ;
- double résidence pour raisons professionnelles ;
- repas supplémentaires non remboursés ;
- télétravail et matériel à votre charge ;
- formation, documentation ou cotisations professionnelles ;
- déménagement ou mobilité imposés par l’emploi, sous conditions.
Additionnez uniquement les dépenses nécessaires à l’activité, payées par vous et non déjà remboursées. Conservez les justificatifs et une note de calcul.
Barème kilométrique automobile 2026
Pour les véhicules thermiques, hybrides ou à hydrogène, les coefficients 2026 dépendent de la puissance fiscale et de la distance. Le barème est plafonné à 7 CV. Pour un véhicule 100 % électrique, les montants sont majorés de 20 %.
Le barème couvre notamment dépréciation, entretien, pneus, carburant et assurance. Les péages, parkings et intérêts d’emprunt peuvent être ajoutés sous conditions ; le loyer d’un véhicule loué est déjà couvert.
Le calculateur prend en charge les automobiles. Pour les motos et cyclomoteurs, utilisez le simulateur officiel.
La règle des 40 kilomètres
Les frais de trajet domicile-travail sont admis sans justification particulière dans la limite de 40 kilomètres par trajet. Au-delà, vous devez justifier l’éloignement par des circonstances professionnelles, familiales ou sociales particulières.
Saisissez dans le calculateur uniquement la distance annuelle que vous pouvez déduire et documenter.
Repas, télétravail et autres frais
Pour les repas, seule la dépense supplémentaire liée au travail est déductible, après déduction de la valeur d’un repas pris à domicile et de la participation employeur. Les montants de référence sont actualisés chaque année.
Le télétravail peut ouvrir droit à la déduction de dépenses justifiées non remboursées : quote-part de fournitures, équipement ou frais de local selon les règles. Évitez de déduire deux fois une dépense déjà indemnisée.
Le vrai gain fiscal
Si vos frais réels dépassent l’abattement de 1 000 €, votre économie d’impôt n’est pas 1 000 €. Elle dépend de la tranche marginale et des autres mécanismes du foyer. À 11 %, le gain brut théorique est proche de 110 € ; à 30 %, proche de 300 €, avant effets secondaires.
Les erreurs fréquentes
- déduire tous les kilomètres sans preuve ;
- oublier la limitation à 40 km par trajet ;
- ajouter carburant et assurance au barème qui les couvre déjà ;
- oublier les remboursements employeur ;
- choisir les frais réels pour les deux conjoints automatiquement ;
- confondre économie d’impôt et montant déduit.
Frais réels ou déduction automatique de 10 % ?
Comparez la déduction forfaitaire 2026 sur les salaires 2025 à une estimation de vos frais réels. Les remboursements employeur doivent être traités selon leur nature.
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Prochaines vérifications
Outil pédagogique, indicatif et non contractuel. Il simplifie volontairement les règles et ne constitue ni un conseil juridique ou fiscal, ni une recommandation personnalisée, ni une garantie de résultat. Vérifiez les données et les règles applicables à votre situation avant toute décision.
Les enjeux propres à votre situation
Retrouvez les sujets patrimoniaux liés à votre activité ou à votre étape de vie.
Les réponses aux questions les plus courantes
Peut-on choisir séparément dans un couple ?
Faut-il envoyer tous les justificatifs ?
Peut-on ajouter les péages au barème ?
Le véhicule électrique bénéficie-t-il d’un bonus ?
Les frais réels réduisent-ils l’impôt du même montant ?
Peut-on changer d’option chaque année ?
Choisissez les frais réels uniquement après une comparaison complète et documentée.
- calculez l’abattement ;
- additionnez les frais admissibles ;
- retirez les remboursements concernés ;
- comparez personne par personne ;
- mesurez le gain fiscal réel.
Sources officielles
- Service-Public.fr — frais professionnels : forfait ou frais réels
- DGFiP — simulateur des frais kilométriques 2026
- DGFiP — déclarer ses frais professionnels
- DGFiP — aide 2026 sur les frais professionnels
- DGFiP — brochure frais professionnels et barème kilométrique 2026
Informations vérifiées le 8 août 2026. Ces contenus sont pédagogiques et généraux : ils ne constituent ni une recommandation personnalisée, ni une garantie de performance ou de résultat.
Comment déclarer