Le calculateur ci-dessous reconstitue uniquement l’impôt brut issu du barème 2026. Il ne remplace pas le simulateur officiel, car le plafonnement du quotient familial, la décote, les revenus particuliers et les avantages fiscaux peuvent modifier fortement le résultat final.
Les cinq tranches du barème 2026
Pour l’impôt dû en 2026 sur les revenus 2025, le barème applicable à une part est :
- jusqu’à 11 600 € : 0 % ;
- de 11 601 € à 29 579 € : 11 % ;
- de 29 580 € à 84 577 € : 30 % ;
- de 84 578 € à 181 917 € : 41 % ;
- au-delà de 181 917 € : 45 %.
Seule la fraction située dans une tranche est imposée à son taux. Franchir un seuil ne fait jamais basculer tout le revenu au taux supérieur.
Étape 1 — Trouver le revenu net imposable
Le revenu net imposable n’est pas le salaire brut, le net payé ni le revenu fiscal de référence. Il résulte des revenus catégoriels après abattements ou frais réels, charges déductibles et règles propres à chaque revenu.
Sur l’avis, utilisez la ligne correspondante au revenu imposable pour reconstituer le barème. Le RFR sert à de nombreux droits et plafonds mais n’est pas directement la base du calcul par tranches.
Étape 2 — Appliquer le quotient familial
Divisez le revenu net imposable par le nombre de parts. Appliquez le barème à ce quotient, puis multipliez le résultat par le nombre de parts.
L’avantage des demi-parts supplémentaires est plafonné. Pour l’imposition des revenus 2025, le plafond général est de 1 807 € par demi-part, avec des règles particulières pour certaines situations.
Exemple simple avec une part
Pour 30 000 € de revenu imposable et une part : 0 € jusqu’à 11 600 €, 1 977,69 € sur la tranche à 11 %, puis 126,30 € sur les 421 € suivants à 30 %. L’impôt brut est donc 2 103,99 € avant les autres corrections.
La TMI est de 30 %, mais le taux moyen brut n’est que d’environ 7,01 %. Voilà pourquoi multiplier 30 000 € par 30 % serait faux.
Étape 3 — Plafonnement, décote et réductions
Plafonnement du quotient familial
L’administration compare le gain procuré par les parts supplémentaires à la limite légale. Le calculateur simplifié ne réalise pas cette comparaison.
Décote
Pour les faibles montants d’impôt, une décote peut réduire le résultat. En 2026, elle repose notamment sur 897 € pour une personne seule et 1 483 € pour un couple soumis à imposition commune, diminués de 45,25 % de l’impôt, dans la limite de celui-ci.
Réductions et crédits d’impôt
Une réduction s’impute sur l’impôt mais n’est en principe pas remboursée au-delà. Un crédit peut donner lieu à restitution. Une déduction agit plus tôt en diminuant le revenu imposable.
Étape 4 — Comparer avec le prélèvement à la source
L’impôt final sur les revenus 2025 est comparé aux prélèvements et acomptes déjà versés en 2025. La différence produit remboursement, solde nul ou montant à payer.
Le prélèvement à la source est un mode de paiement, pas une taxe supplémentaire. Un taux mal ajusté peut créer un solde sans modifier l’impôt total dû.
Ce que le calculateur ne peut pas traiter
- plafonnement du quotient familial ;
- revenus exceptionnels au quotient ;
- plus-values et revenus soumis à un taux forfaitaire ;
- réductions DOM ;
- contribution sur les hauts revenus ;
- déficits, plafonds et reports ;
- tous crédits et réductions ;
- situations de non-résident.
Pour un résultat opposable ou une situation complexe, utilisez le simulateur officiel de la DGFiP et les documents du foyer.
Les erreurs de lecture les plus courantes
- appliquer la TMI à tout le revenu ;
- utiliser le RFR comme base du barème ;
- oublier que l’abattement de 10 % est déjà intégré ;
- soustraire un crédit d’impôt du revenu ;
- confondre impôt brut, net et solde à payer ;
- penser qu’un remboursement signifie une baisse réelle d’impôt.
Comprendre le barème de l’impôt 2026
Appliquez le barème 2026 aux revenus 2025 après abattements, sans décote, plafonnement du quotient familial, réductions, crédits ni prélèvements sociaux.
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Prochaines vérifications
Outil pédagogique, indicatif et non contractuel. Il simplifie volontairement les règles et ne constitue ni un conseil juridique ou fiscal, ni une recommandation personnalisée, ni une garantie de résultat. Vérifiez les données et les règles applicables à votre situation avant toute décision.
Les réponses aux questions les plus courantes
Quelle est la différence entre TMI et taux moyen ?
Le RFR sert-il à calculer l’impôt ?
Pourquoi mon impôt officiel diffère-t-il du calculateur ?
Le prélèvement à la source est-il déjà inclus ?
Une déduction et un crédit d’impôt sont-ils identiques ?
Quel outil donne le résultat le plus fiable ?
Le barème est progressif et ne constitue qu’une étape du calcul.
- partez du revenu net imposable ;
- divisez par les parts ;
- appliquez les tranches ;
- multipliez par les parts ;
- ajoutez plafonnements, décote et avantages ;
- comparez aux prélèvements versés.
Sources officielles
- Service-Public.fr — barème de l’impôt sur le revenu 2026
- Légifrance — article 197 du Code général des impôts
- DGFiP — simulateur officiel de l’impôt 2026
- Service-Public.fr — déduction, réduction et crédit d’impôt
- DGFiP — brochure pratique 2026
Informations vérifiées le 8 août 2026. Ces contenus sont pédagogiques et généraux : ils ne constituent ni une recommandation personnalisée, ni une garantie de performance ou de résultat.